Transparent fund accounting
0796-en RE430 Financial Market Law As of 11.07.2026
Measures for safeguarding transparent fund accounting are implemented on three levels: a) The assets in a collective capital investment scheme are managed separately (insolvency privilege) in order to protect the shareholders; b) The fund management’s own capital must be invested separately by the custodian bank / shareholder (CISA 32). The regulations governing accounting obligations (CISA 87 and Law of Obligations 662ff), the annual report (CISA 89) and auditing (CISA 126ff) ensure that the fund assets are largely transparent for the shareholder.
Deutsch
Transparente Fondsbuchhaltung 0796-de
Zur Sicherstellung einer transparenten Fondsbuchhaltung gibt es drei Sicherungsebenen: a) Zum Schutz der Anteilsinhaber wird das Vermögen einer kollektiven Kapitalanlage ausgeschieden und separat geführt (Konkursprivileg), b) Die eigenen Mittel der Fondsleitung sind von der Depotbank / Aktionär unabhängig anzulegen (KAG 32), c) Die Vorschriften über die Buchführungspflicht (KAG 87 und OR 662ff) und den Jahresbericht (KAG 89) sowie der Revision (KAG 126ff) geben dem Anteilsscheininhaber eine weitgehende Transparenz des Fondsvermögens.
Suggested citation
Transparent fund accounting (0796-en), in: LAWPEDIA®-Glossar, provided by LAWCONSULT AG, www.lawconsult.ch/lawpedia/en/transparent-fund-accounting, as of: 11.07.2026 [accessed on …].
The entries in the LAWPEDIA® glossary serve general information purposes and do not constitute legal advice. Despite careful preparation, LAWCONSULT AG accepts no liability for the accuracy, completeness or timeliness of the information.